総 則
第１条 成３０年度笠間市工業用水道事業会計の予算 ，次に定めると による。 業務の予定量
第 条 業務の予定量 ，次のとお とする。
１ 4 件
117,488 ㎥
３ 322 ㎥
収益的収入及び支出
第３条 収益的収入及び支出の予定額 ，次のとお と定める。
第１款 工業用水道事業収益 29,353 千円 第１款 工業用水道事業費用 28,915 千円
28,971 千円 第１項 26,210 千円
378 千円 第 項 1,201 千円
4 千円 第３項 4 千円
第 項 1,500 千円
予定支出の各項の経費の金額の流用
第 条 予定支出の各項の経費の金額を流用する と で る場合 ，次のとお と定める。 第１款 工業用水道事業費用
営 業 外 費 用 特 別 損 失
予 備 費
営 業 外 収 益 第 項
第１項 営 業 費 用 特 別 損 失 第 項
第３項 特 別 利 益
第３項
営 業 外 費 用
給 水 件 数
年 間 総 給 水 量 一 日 均 給 水 量
第１項
支 出 収 入
営 業 費 用 営 業 収 益
議会の議決を経 け 流用する とので い経費
第 条 次に掲 る経費につい ，その経費の金額を，そ 以外の経費の金額に流用し，又 そ 以外の経費をその 経費の金額に流用する場合 ，議会の議決を経 け ら い。
１ 8,551 千円
た 卸資産購入限度額
第 条 た 卸資産の購入限度額 ，1,000千円と定める。
成３０年 月 日提出
笠間市長 山口 伸樹 職 員 給 与 費
収 入 単位 ： 千円
款 項 目 予 定 額 備 考
工業用水道事業収益 29,353
営業収益 28,971
給水収益 28,971
営業外収益 378
利息及び配当金 240
長期前 金戻入 138
特別利益 4
固定資産売却益 1
過年度損益修正益 1
その他特別利益 2
収益的収入合計 29,353
成３０年度 笠間市工業用水道事業会計予算実施計画
支 出 単位 ： 千円
款 項 目 予 定 額 備 考
工業用水道事業費用 28,915
営業費用 26,210
原水及び浄配水費 10,617
総係費 8,800
減価償却費 6,793
営業外費用 1,201
消費税及び地方消費税 1,200
雑支出 1
特別損失 4
固定資産売却損 1
過年度損益修正損 1
その他特別損失 1
臨時損失 1
予備費 1,500
予備費 1,500
132 134
△ 2 △ 213
804 1,809
28 120
単位：千円
24
地域手当 △ 436
591 期末手当
勤勉手当
41
特殊勤務手当
1,837 24
管理職手当 通勤手当 退職手当
比
較
損 益 定 支 弁 職 員
合 計
資 本 定 支 弁 職 員
手 当 の 訳
住居手当
前 年 度 比 較
16 本 年 度
区 分 時間外勤務手当 16
扶養手当
120 324
△ 324
8,987 1,412
△ 511
7,575
△ 436 △ 477
34
4,344 3,231
41
△ 511 △ 477 34
3,231 7,575 1,412 8,987
資 本 定 支 弁 職 員 前
年
度
損 益 定 支 弁 職 員 1 4,344
1 4,378
本
年
度
損 益 定 支 弁 職 員 1
資 本 定 支 弁 職 員
合 計 1
4,378 2,720 7,098 1,453 8,551
7,098 1,453 8,551
2,720
合 計
給 与 費 明 細 書
区 分
職 員 数 給 与 費
人 特別職 １．総 括
単位：千円 法 定
福利費 一般職
人
合 計
歳 均 年 齢
１ 職員１人当た 給与
区 分
成３０年１月１日現在 均 給 与 月 額 均 給 料 月 額
歳
行 政 職 一
均 給 料 月 額
成 ９年１月１日現在
362,000
増 減 人
△ 511 そ の 他 の 増 減 分
単位：千円
前年度 1人 本年度 1人 成 ９年人事院勧告によるもの
３．給料及び手当の状況
制 度 改 正 に 伴 う 増 減 分
手当 △ 511
．給料及び手当の増減額の明細
区 分 増 減 額
給料 34
増 減 事 由 別 訳
そ の 他 の 増 減 分
5
昇 給 に 伴 う 増 加 分
48
普通昇給によるもの
行 政 職 人事異動等によるもの
職員数の異動状況
単位：円
均 年 齢
説 明
364,800 377,744
均 給 与 月 額
備 考
均昇給率0.66％
47 385,160
給 与 改 定 に 伴 う 増 減 分
３
１ 高 校 卒
３ 級別職員数
行 政 職
職員数 人 構成比 ％
147,100
行 政 職 一
行 政 職 一
１
計
1
３
１
100.0
計 1
成 ９年１月１日現在
３
100.0
100.0 成３０年１月１日現在
計
大 学 卒 179,200
1
147,100
区 分
1
初任給
区 分
級
行 政 職
職員数 人 構成比 ％
179,200
行 政 職 一
単位：円 一般会計の制度
級
計 １
100.0
３
前
年
度
1
号給 号給
100.0
1 1
定型的 業務を 行う職務
行 政 職 一
1
高度の知識又 経験を必 要とする業務を行う職務
１号給
1 1
職 員 数
合 計
1
級
主査
区 分
部長・参事 課長・副参事
1
課長補佐
１ 級 級
３ 級 級別の標準的 職務 容
行政職
1
昇給
級
号給 昇給に係る職員数
３号給 号給数別 訳
級
区 分 級
号給数別 訳
号給 本
年
度
比 率 / ％
号給
1
単位：人
100.0
100.0 100.0
比 率 / ％
昇給に係る職員数
職 員 数 1
３号給 号給
号給
号給 １号給
行 政 職
1
期末手当・勤勉手当
3 1 3
地域手当
支 給 率
支 給 対 象 職 員 数
国 の 指 定 基 準 に 基 づ く
支 給 率
％ ％
人
支 給 対 象 地 域
備 考 月分
職制上の段階，職務の 級等による加算措置
支給率計 笠間市
49.59
国 の 制 度
34.5825
同 上
月分
支給率等 25.55625 49.59 有
同 上 支給率等
同 上 有
同 上
国 の 制 度 2.125 2.275
20年勤続の者
4.400
月分 本 年 度 2.125 2.275 前 年 度 2.075 2.225
月分 区 分
25年勤続の者
月分
最高限度 定年退職及び勧奨退職に係る退職手当
有
4.400 有
4.300 有
加算措置等 35年勤続の者
備 考 その他の
区 分
差異の 容
通 勤 手 当 同
扶 養 手 当 同
その他の手当
2,700,310 6,792,662
△ 240,000 0 0
△ 1,249,415 △ 136,969 4,533 2,103 7,873,224 240,000 8,113,224 0 0 0 8,113,224 301,617,206 309,730,430 成３０年度 笠間市工業用水道事業予定キャッシュ・フロ 計算書
成３０年 月 １日から 成３１年 ３月３１日まで
単位：円
資産増加 減少 額 資金期首残高
業務活動によるキャッシュ・フロ 当年度純利益
減価償却費
未払金の増減額
受 利息及び受 配当金 固定資産除却費
有形固定資産の 得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロ 小計
投資活動によるキャッシュ・フロ 未収金の増減額
資金期末残高
財務活動によるキャッシュ・フロ 長期前受金戻入額
財務活動によるキャッシュ・フロ 賞与引当金増減額
法定福利費引当金増減額 利息及び配当金の受 額
円 円 円 円
１ 固定資産
(１) 有形固定資産
イ 土地 9,636,622
ロ 建物 34,029,083
建物減価償却累計額 △ 24,991,601 9,037,482
ハ 構築物 171,295,967
構築物減価償却累計額 △ 83,044,896 88,251,071
機械及び装置 239,673,011
機械及び装置減価償却累計額 △ 200,120,201 39,552,810
ホ 車両運搬具 1,670,000
車両運搬具減価償却累計額 △ 1,586,500 83,500
有形固定資産合計 146,561,485
( ) 無形固定資産
イ 電話加入権 85,902
無形固定資産合計 85,902
固定資産合計 146,647,387
流動資産
(１) 現金預金 309,730,430
( ) 未収金 2,460,276 2,460,276
流動資産合計 312,190,706
資産合計 458,838,093
( 成３１年３月３１日)
３ 流動負債
(１) 未払金 725,565
( ) 引当金
イ 賞与引当金 585,533
ロ 法定福利費引当金 109,103
引当金合計 694,636
流動負債合計 1,420,201
繰延収益
長期前受金 6,087,496
収益化累計額 △ 3,389,974
繰延収益合計 2,697,522
負債合計 4,117,723
資本金 365,691,729
剰余金
(１) 資本剰余金
イ 受贈財産評価額 9,386,622
資本剰余金合計 9,386,622
( ) 資本剰余金
イ 当年度未処分利益剰余金 79,642,019
利益剰余金合計 79,642,019
剰余金合計 89,028,641
資本合計 454,720,370
負 債 の 部
．重要 会計方針
１ 固定資産の減価償却の方法 １ 有形固定資産
・減価償却の方法 定額法による。
・主 耐用年数
建物 ０～ ０年
構築物 １ ～ ０年
機械及び装置 １０～１ 年
引当金の計上方法 １ 退職給付引当金
退職給付引当金につい ，一般会計 全額負担する 扱いとし いるため，退職給付に係る引当金の計上 し い。 賞与引当金
職員の期末手当及び勤勉手当の支給に備えるため，当年度末における支給見込額に基づ ，当年度の負担に属する額を 計上し いる。
３ 法定福利費引当金
職員の期末手当及び勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため，当年度末における支給見込額に基づ ，当年度の 負担に属する額を計上し いる。
３ 消費税及び地方消費税の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理 税抜方式によ いる。 ．予定貸借対照表等関連
１ 有形固定資産の減価償却累計額 長期前受金収益化累計額
３ 引当金の 崩し
１ 賞与引当金の 崩し
成３０年度におい ，期末手当及び勤勉手当とし 1,829,387円を支給するため，賞与引当金586,000円を 崩す。 法定福利費引当金の 崩し
成３０年度におい ，期末手当及び勤勉手当に係る法定福利費とし 338,863円を支出するため，法定福利費引当金 110,000円を 崩す。
円 円 円
１ 営業収益
(１) 給水収益 26,831,214 26,831,214
営業費用
(１) 原水及び浄配水費 8,391,081
( ) 総係費 8,738,672
(３) 減価償却費 7,014,746 24,144,499
営業利益 2,686,715
３ 営業外収益
(１) 受 利息及び配当金 320,000
( ) 長期前受金戻入 136,969 456,969 456,969
経常利益 3,143,684
当年度純利益 3,143,684
前年度繰越利益剰余金 73,798,025
その他未処分利益剰余金変動額 0
当年度未処分利益剰余金 76,941,709
成
９年度
笠間市工業用水道事業予定損益計算書
円 円 円 円
１ 固定資産
(１) 有形固定資産
イ 土地 9,636,622
ロ 建物 34,029,083
建物減価償却累計額 △ 18,198,939 15,830,144
ハ 構築物 171,295,967
構築物減価償却累計額 △ 83,044,896 88,251,071
機械及び装置 239,673,011
機械及び装置減価償却累計額 △ 200,120,201 39,552,810
ホ 車両運搬具 1,670,000
車両運搬具減価償却累計額 △ 1,586,500 83,500
有形固定資産合計 153,354,147
( ) 無形固定資産
イ 電話加入権 85,902
無形固定資産合計 85,902
固定資産合計 153,440,049
流動資産
(１) 現金預金 301,617,206
( ) 未収金 2,460,276 2,460,276
流動資産合計 304,077,482
資産合計 457,517,531
( 成３０年３月３１日)
３ 流動負債
(１) 未払金 1,974,980
( ) 引当金
イ 賞与引当金 581,000
ロ 法定福利費引当金 107,000
引当金合計 688,000
流動負債合計 2,662,980
繰延収益
長期前受金 6,087,496
収益化累計額 △ 3,253,005
繰延収益合計 2,834,491
負債合計 5,497,471
資本金 365,691,729
剰余金
(１) 資本剰余金
イ 受贈財産評価額 9,386,622
資本剰余金合計 9,386,622
( ) 資本剰余金
イ 当年度未処分利益剰余金 76,941,709
利益剰余金合計 76,941,709
剰余金合計 86,328,331
資本合計 452,020,060
負 債 の 部
収 入 単位 ： 千円 款 項 目
本 年 度
予 定 額
前 年 度
予 定 額
比 較 節 金 額
工業用水道事業収益 29,353 29,429 △
営業収益 28,971 28,971 0
給水収益 28,971 28,971 0 水道料金 28,971 水道料金 28,971
営業外収益
378 458 △
利息及び配当
金 240 320 △ 利息 240 預金利息 240
長期前 金戻入
138 138 0 他会計負担金戻入 96 他会計負担金戻入 96 他会計補助金戻入 41 他会計補助金戻入 41 その他長期前 金
戻入 1 その他資本剰余金戻入 1
特別利益 4 0 4
固定資産売却益 1 0 1 固定資産売却益 1 固定資産売却益 1
過年度損益修正益 1 0 1 過年度損益修正益 1 過年度損益修正益 1
その他特別利益 2 0 2 その他特別利益 1 その他特別利益 1
貸倒引当金戻入益 1 貸倒引当金戻入益 1
収 益 的 収 入 及 び 支 出
支 出 単位 ： 千円 款 項 目
本 年 度
予 定 額
前 年 度
予 定 額
比 較 節 金 額
工業用水道事業費用 28,915 29,131 △
営業費用 26,210 26,626 △
原水及び浄配水費 10,617 10,713 △9 備消耗品費 10 備消耗品費 10
光熱水費 39 浄配水施設電気料 39
通信運搬費 78 電話回線使用料 78
委託料 2,440 浄配水施設管理点検委託料 2,330
浄配水施設警備委託料 110
修繕費 4,402 浄配水施設修繕費 4,402
動力費 3,629 浄配水施設動力費 3,629
薬品費 9 浄配水施設薬品費 9
保険料 10 浄配水施設保険料 10
総係費 8,800 9,120 △ 給料 4,378 一般職給料 4,378
手当等 2,134 時間外勤務手当 16
扶養手当 120
期 手当 752
勤勉手当 499
通勤手当 24
退職手当負担金 591
地域手当 132
単位 ： 千円 款 項 目
本 年 度
予 定 額
前 年 度
予 定 額
比 較 節 金 額
法定福利費 1,343 市町村職員共済組合負担金 1,343
燃料費 34 公用車燃料費 34
手数料 2 公用車車検手数料 2
修繕費 130 公用車修繕費 130
公課費 35 自動車重量税 35
保険料 48 公用車保険料 48
法定福利費引当金 繰入額
110
法定福利費引当金繰入額
110
減価償却費 6,793 6,793 0 6,793 建物減価償却費 506
構築物減価償却費 3,680 機械及び装置減価償却費 2,607
営業外費用 1,201 1,501 △
消費税及び地方消
費税 1,200 1,500 △
9 消費税及び地方消
費税 1,200 消費税及び地方消費税 1,200
雑支出 1 1 0 その他雑支出 1 その他雑支出 1
特別損失 4 4 0
固定資産売却損 1 1 0 固定資産売却損 1 固定資産売却損 1
過年度損益修正損 1 1 0 過年度損益修正損 1 過年度損益修正損 1
備 考
単位 ： 千円 款 項 目
本 年 度
予 定 額
前 年 度
予 定 額
比 較 節 金 額
その他特別損失 1 1 0 その他特別損失 1 その他特別損失 1
臨時損失 1 1 0 臨時損失 1 臨時損失 1
予備費 1,500 1,000 500
予備費 1,500 1,000 500 予備費 1,500 予備費 1,500
